Hur man planerar arv efter ett familjeföretag: 14 steg

Innehållsförteckning:

Hur man planerar arv efter ett familjeföretag: 14 steg
Hur man planerar arv efter ett familjeföretag: 14 steg

Video: Hur man planerar arv efter ett familjeföretag: 14 steg

Video: Hur man planerar arv efter ett familjeföretag: 14 steg
Video: Informationsvideo om bankomatuttag 2024, Mars
Anonim

Om du äger ett familjeföretag är planering av succession något du bör börja förr än senare. Avsaknaden av en successionsplan kan ha betydande skattekonsekvenser för familjemedlemmar och utsätta dina chefer och anställda för onödiga risker. Ju tidigare du planerar arv efter ditt familjeföretag, desto fler alternativ har du för att säkerställa att allas intressen skyddas.

Steg

Del 1 av 3: Identifiera dina mål

Starta en supportgrupp Steg 15
Starta en supportgrupp Steg 15

Steg 1. Involvera alla intressenter i planeringsprocessen

Din familj, alla andra ägare av ditt företag och alla dina chefer och anställda bör rådfrågas när du planerar arv.

  • Schemalägg flera gruppmöten för din successionsplan, samt individuella möten med viktiga aktörer.
  • Tänk på att familjemedlemmar och chefer kommer att fortsätta att spela en aktiv roll i familjeföretaget, så att låta dem vara aktivt involverade i successionsplanen kan hjälpa till att underlätta övergången och se till att din plan accepteras.
  • Utarbeta en formell dagordning för dina möten och se till att alla fortsätter på uppgiften. Fokus bör ligga på successionsplanen, inte några andra problem eller problem som människor har med någon aspekt av affärsverksamheten eller med varandra.
Ställ in dagliga mål Steg 2
Ställ in dagliga mål Steg 2

Steg 2. Identifiera dina egna mål

Du bör ha en god förståelse för vad du vill ha för verksamheten och hur du definierar dina värderingar och ditt arv.

  • Du vill förmodligen gå i pension någon gång, vilket innebär att du inte vill fortsätta att vara aktivt involverad i företaget resten av ditt liv.
  • Bestäm den allmänna ålder vid vilken du vill avgå, och i vilken utsträckning du kommer att förbli involverad i företaget efter den tiden.
  • Du bör också analysera vilken inkomst du vill ha under din pension och vilka andra inkomstkällor du har. På så sätt kan du komma med en tillförlitlig uppskattning av hur mycket av din pensionsinkomst som ska komma från verksamheten.
  • Tänk på att om ett av dina primära mål är att behålla verksamheten i familjen och att den ska överleva som ett arv till kommande generationer, utesluter det målet några alternativ som att sälja eller avveckla företaget.
  • När du har identifierat dina nyckelmål skriver du upp dem i en sammanfattning av en sida eller mindre som du kan distribuera till andra ägare, familjemedlemmar och chefer.
Starta en supportgrupp Steg 16
Starta en supportgrupp Steg 16

Steg 3. Tänk på andra intressenters förväntningar

Behoven och målen för din familj och dina chefer och anställda, liksom alla andra ägare av ditt företag, bör spela in i din successionsplan.

  • Skriftliga undersökningar kan hjälpa dig att utvärdera behoven och förväntningarna hos andra som är involverade i verksamheten, och låta dem utforska och överväga följdfrågor inför ett möte.
  • Anteckna vid varje möte så att du exakt kan komma ihåg frågor som tagits upp. Gör kopior av dina anteckningar tillgängliga för alla på mötet så att de kan bekräfta deras riktighet eller korrigera eventuella missförstånd.
  • Om det finns andra ägare till ditt företag är det mycket viktigt att du träffar dem ofta för att få synpunkter på successionsplanen och också se till att de förstår hur deras rättigheter och intressen påverkas av övergången.
  • Förstå skillnaden mellan individuella mål och kollektiva ambitioner. Medan varje person som är involverad i verksamheten har sina egna personliga förhoppningar och önskningar relaterade till sin egen karriärväg och yrkesmässiga tillväxt, bör dina ägare och ledningsteam tillsammans ha mål för verksamheten som helhet.
Starta en supportgrupp Steg 13
Starta en supportgrupp Steg 13

Steg 4. Utveckla ett bästa scenario

Balansera dina mål och värderingar med förväntningarna till andra för att nå den optimala situation du kan hoppas uppnå genom din successionsplan.

  • Granska och sammanfatta alla inblandade parters mål och intressen och identifiera sedan konfliktområden.
  • Förena målen för alla inblandade i en konsekvent plan som tar hänsyn till dem alla och uppnår så många av dem som möjligt. För att göra detta måste du noggrant prioritera vissa mål framför andra.
  • Titta på helheten snarare än relationer mellan människor för att avgöra vilka mål som ska prioriteras framför andra. Där dina mål strider mot någon annans vill du undvika att prioritera dina mål av någon annan anledning än det faktum att du är chefen.
  • Ditt bästa fall kommer att innehålla din förväntade årliga inkomst efter pensionering, en lista över ditt företags eget kapital och vem som kommer att äga hur mycket av det och en lista över vilka som kommer att ha olika chefs- eller verkställande roller och vad deras ansvar kommer att vara.
Starta en supportgrupp Steg 12
Starta en supportgrupp Steg 12

Steg 5. Utforska de tillgängliga alternativen

När du väl har ditt ideal i åtanke kan du utvärdera olika sätt att komma så nära den perfekta planen som möjligt.

  • Ditt bästa scenario är en enhetlig uppsättning mål som förkroppsligar förhoppningar och förväntningar hos alla som spelar en stor roll i ditt familjeföretag. Vad du dock fortfarande måste utforska är hur du kommer från var du är nu till dit du vill vara.
  • Ha din familjedynamik i åtanke när du utvärderar de olika alternativen, särskilt om du har familjemedlemmar med ägarandel i verksamheten som inte kommer överens med varandra.
  • Få input från andra ägare, familjemedlemmar och chefer samt professionella rådgivare om ett antal tillgängliga alternativ innan du förbinder dig till en specifik plan.

Del 2 av 3: Designa din successionsplan

Skriv en finansiell rapport Steg 3
Skriv en finansiell rapport Steg 3

Steg 1. Investera i en professionell värdering av ditt företag

En objektiv bedömning av ditt företags värde kan hjälpa dig att förstå företagets ekonomiska situation och dess tillväxtpotential.

  • Bli inte förvånad om du är besviken över värderingen. Ett familjeföretag som du har byggt från grunden och hällt ditt hjärta och din själ i kommer nödvändigtvis att ha mer värde för dig än för en oberoende tredje part.
  • Det är också därför du inte ska hoppa över värderingen - det är svårt om inte omöjligt att planera arv efter ett familjeföretag utan en realistisk uppfattning om dess skick.
  • En kvalificerad företagsvärderare kan också hjälpa dig att bedöma fördelarna med varje successionsalternativ du överväger så att du har så mycket information som möjligt för att göra det bästa beslutet för ditt företag.
  • När du undersöker värderare, leta efter någon med en professionell beteckning som indikerar att de har erkänt utbildning och erfarenhet av företagsvärdering, till exempel en CBA (Certified Business Appraiser) eller en ABV (beteckningen ges till en auktoriserad revisor som är ackrediterad i företagsvärdering).
Hantera ett företag Steg 6
Hantera ett företag Steg 6

Steg 2. Överväg att ta in professionella rådgivare

En erfaren affärsadvokat eller revisor kan hjälpa till att se till att din successionsplan kan fortsätta på ett sätt som speglar dina avsikter.

  • Professionella rådgivare kan granska ditt företags övergripande bild och ge förslag på hur du bäst når dina mål mot bakgrund av din ekonomiska och juridiska verklighet.
  • Så mycket tid och ansträngning som du har lagt ner på att utveckla ditt företag och planera din arv, har du inte råd att låta allt falla sönder eftersom det var ett misstag i dina juridiska dokument. Din sinnesro när du vet att din arvsplan kommer att fortsätta enligt dina önskemål är värd kostnaden för advokatkostnader.
Sälj ett företag Steg 10
Sälj ett företag Steg 10

Steg 3. Skapa en tidslinje för implementering

Din tidslinje bör helst innehålla riktmärken för specifika mål, samt utlösa händelser som indikerar att det är dags att gå vidare till nästa steg i planen.

Särskilt om din successionsplan innebär att du säljer eller överlämnar aktier till andra familjemedlemmar över tid, måste du ha ett schema med information om när dessa överföringar kommer att göras

Sälj ett företag Steg 19
Sälj ett företag Steg 19

Steg 4. Samla juridiska och ekonomiska dokument

Du kan behöva ändra affärsorganisationsdokument och konton för att återspegla din plan för succession.

  • Lita på dina professionella rådgivare för att utarbeta eventuella ytterligare kontrakt eller avtal efter behov för att genomföra din successionsplan.
  • Se till att alla juridiska dokument som skapats för att genomföra din plan körs och arkiveras korrekt så att de blir juridiskt bindande.
Hantera ett företag Steg 13
Hantera ett företag Steg 13

Steg 5. Kommunicera planen till alla intressenter

När du har utformat din plan, se till att alla som kan ha en roll i planen förstår vad som kommer att hända och vad de behöver göra.

  • Skapa ett dokument som sammanfattar din successionsplan och målar upp en bild av hur verksamheten kommer att se ut när övergången är klar.
  • Möt och diskutera planen med nyckelpersoner för att se till att de förstår hur det fungerar och vad som kommer att ske i varje steg i övergången, samt vad deras roller kommer att vara.

Del 3 av 3: Genomföra din successionsplan

Hantera ett företag Steg 11
Hantera ett företag Steg 11

Steg 1. Förbered dina anställda för en övergång i ledarskap

För att säkerställa en sömlös övergång bör succession ske i små steg över tiden.

  • Acceptera input från chefer och andra nyckelpersoner för att se till att alla förstår successionsplanen och är ombord med den.
  • Tänk på att ledarövergångar i sig är instabila. Att kontinuerligt involvera dina chefer och nyckelpersoner i successionsprocessen kan hjälpa dem att känna sig tryggare och tryggare att bo hos företaget snarare än att bli frestade att gå vidare till en konkurrent som de ser som mer stabil.
  • Du kan överväga att erbjuda optioner eller liknande incitament för att hålla cheferna investerade i företagets hälsa och tillväxt och ge dem en anledning att stanna genom övergången.
Hantera ett företag Steg 15
Hantera ett företag Steg 15

Steg 2. Identifiera viktiga triggerhändelser

Chefer och ägare bör veta hur de ska känna igen när en triggerhändelse har inträffat som indikerar att det är dags att gå vidare till nästa steg i successionsplanen.

  • Tänk på att de faktiska triggerhändelserna kan skilja sig från de som beskrivs i din plan. Även den mest noggranna planeraren kan fortfarande inte förutsäga framtiden, och oförutsedda förändringar i ditt företag eller i den allmänna ekonomiska miljön kan påverka successionsprocessen.
  • Helst bör varje fas i din successionsplan ta mellan två och sex månader att slutföra. Detta ger dina chefer och medarbetare tid att anpassa sig till en förändring innan ytterligare ändringar görs.
  • Dina triggerhändelser ska vara väldefinierade och enkla för nyckelpersoner att identifiera så att de kan sätta igång nästa fas av din plan.
Sälj ett företag Steg 16
Sälj ett företag Steg 16

Steg 3. Pryd din efterträdare

Personen som du har valt att ta över efter att du ska ha gott om erfarenhet och förtrogenhet med verksamheten innan han eller hon officiellt tar tyglarna.

  • Bedöm dina egna färdigheter och ansvar såväl som dina efterföljares. Att skapa en "jobbbeskrivning" som innehåller en lista över alla de saker du faktiskt gör kan hjälpa dig att bekanta din efterträdare med din roll i företaget.
  • Överväg att låta din efterträdare skugga dig på jobbet en eller två gånger i veckan så att han eller hon kan se vad du gör dagligen.
  • Prata med din ledningsgrupp för att få hjälp med att göra din efterträdare redo. Ta reda på vilka färdigheter och kunskaper dina chefer har som de kan överföra till din efterträdare.
  • Utveckla ledarskap och mentorprogram för att ge din efterträdare den vägledning han eller hon behöver för att växa med företaget. Om din efterträdare är ditt barn, till exempel, bör du börja träna honom eller henne för att ta över från barndomen.
Planera ditt företag Steg 14
Planera ditt företag Steg 14

Steg 4. Utvärdera din plan årligen

En successionsplan som utformades för flera år sedan kanske inte längre passar dina mål eller ditt företags behov.

  • Din plan kan behöva revideras för att spegla förändringar i skattelagar, företagsklimat eller villkor eller förändringar i personal.
  • Eftersom du har ett familjeföretag kan förändringar i familjen också påverka din arvsplan och kräva revidering. Till exempel, om din son och hans fru blev tappade för att ta över när du gick i pension, kan du behöva revidera den planen om din son skiljer sig.

Rekommenderad: